포스팅 소개!
안녕하세요. 우기자(Woopress)입니다.
이번 포스팅은 ‘[상가 부가세 환급 국세청 홈택스 셀프 신청!] 국세청 홈택스 상가 부가세 환급 신청방법! 5분만 따라하면 누구나 가능해요~’ 입니다. 상가를 매매할 때 놓치면 안되는 필수 정보는 부가세 환급입니다. 상가를 매매하며 발생한 부가가치세만 환급 받아도 상가 매매 가격이 “약 10%나 절감되는 효과”가 있기 때문입니다.
보통 억단위로 거래되는 상가에서 10%라는 환급 금액은 적은 금액이 아니기 때문에, 상가 거래 시, 반드시 챙겨야 하는 것이 바로 “상가 부가세 환급”입니다. 그럼 오늘은 “상가 부가세 환급받는 방법! 국세청 홈택스에서 셀프로 부가세 환급 신청하는 방법”에 대하여 이야기 해 보도록 하겠습니다.
1. 상가 부가세 환급이란?
부가가치세는 우리 생활 모든 부분에 들어와 있는 우리에게는 익숙한 세금입니다. 마트나 인터넷에서 물건을 사더라도 인테리어 공사를 하더라도 반드시 발생하는 세금은 “부가가치세”입니다. 부가가치세란 “상품(재화)의 거래나 서비스(용역)의 제공 과정에서 얻어지는 부가가치(이윤)에 대한 세금인데, 간단히 말하면, 모든 거래 금액에 10%는 부가가치세가 발생한다고 생각하면 됩니다.
상가를 매매할 때에도 당연히 부가가치세가 발생합니다!! 하지만 우리는 부가가치세를 환급 받을 수 있습니다. 왜냐하면, 상가를 매매할 때 발생하는 부가가치세는 상가를 판매한 매도인이 지급하는 세금이기 때문입니다! 몇 가지 요건만 충족한다면, 상가를 구매할 때 발생하는 부가세는 환급이 가능합니다!
부가세 환급 조건: 1) 매수인의 "사업자 등록" 2) 매도인의 "세금계산서 발행"
상가 투자의 장점!! 상가 매매 시, 발생하는 부가세를 환급 받을 수 있다는 점입니다. 참고로 환급 받을 수 있는 부가세는 “상가(건출물)에 대한 부가세만 환급 대상”입니다. (토지 지분에 대한 사항은 환급 안 되요!)
- 예를 들어, 상가 구입비 4억원(토지: 0.5억원 건축물 3.5억원)일 경우를 설명하자면!!
- 건축물 구입비용 3.5억원에 대한 “부가세가 0.35억원이 환급대상”입니다.
- 토지 거래 가격인 0.5억원은 환급 대상이 아닙니다.
- 전체 투자 금액 4억원을 부가세 환급 대상이라고 생각하시는 분도 있지만, 절대 아닙니다!!
2. 상가 부가세 환급 신청 시기는?
상가 부가세 환급은 상가 매입 후 대금이 지급 이후 “매도인의 세금계산서 발행 이후 시점”부터 환급 신청이 가능합니다. 환급을 받고자 하는 경우는 매도인이 세금계산서를 발행하여 국세청에 신고가 되어야 중복되는 부가세를 환급받는 사항으로 “매도인의 전자세금계산서 발행 이후에 환급 신청이 가능”하다는 점!
- 매매상가의 경우, “1) 잔금 후 매도인의 전자세금계산서 발행 이후 환급 가능!”
- (단, 포관양수도 계약을 체결한 경우에는 부가세 환급 불가!! / 사업의 전체를 양도 받는 개념)
- 분양상가의 경우, “1) 계약금 2) 중도금 3) 잔금” 각각 세금계산서를 발행하여 부가세 환급 가능!!
- 분양상가는 대금 지급 건별로 (내가 직접)부가세 환급을 신청해야 합니다!! 놓치지 마세요~
- 어떠한 경우든지, 세금계산서 발행 이후에는 부가세 환급을 신청하여야 합니다!!!
3. 상가 부가세 환급 신청 “홈택스 따라하기!”
상가 부가세 환급을 신청하는 방법은 “국세청 홈택스”를 이용하면 누구라도 손 쉽게 상가 부가세 환급 신청이 가능합니다. 부가세 환급 신청은 수시로 신청하는 “조기 환급 신청”과 1월과 7월에 신고하는 “정기 부가세 신고”가 있습니다. (어찌 되었건 부가세 환급은 홈택스에서!!)
1) 상가 부가세 환급 “우선 세금계산서 조회부터!”
앞서 말씀드린 바와 같이, 부가세를 환급 받기 위해서는 매도인의 전자세금계산서 발행이 필수입니다! 매도인이 전자세금계산서를 잘 발행하였는지, 우선은 “전자세금계산서 발급 목록을 조회”해 보도록하겠습니다.
제 경우에는 상가의 중도금을 납부하였고, 중도금 납부 금액 중 건축물에 해당하는 32,120,000원에 대한 전자세금계산서가 발행되었습니다.(실제 납부한 중도금은 32,120,000원보다도 더욱 많습니다! 토지 가격이 포함되어있기때문입니다.) 결론적으로 이번에 환급 받을 금액은 2,920,000원입니다. (전자세금계산서가 발행된 세액 금액(노란색 점선박스)이 환급대상금액입니다.)
2) 상가 부가세 환급 “부가가치세 신고!”
이제 환급 가능한 부가세가 발생한 것을 확인하였으니, 본격적으로 부가가치세 신고하기를 시작할 시간입니다. 부가가치세 신고도 당연히 홈택스에서 진행해야합니다!
3) 상가 부가세 환급 “부가가치세 신고 기본정보 확인!”
사업자 등록번호 옆 확인버튼을 누르면, 자동으로 국세청에 등록된 기본적인 사항들이 입력됩니다. 기본적인 사항은 “상호(법인명), 법인(주민)번호, 성명(대표자), 개업일자”를 포함하여, “연락처, 이메일주소, 업종코드” 등 모든 것이 자동으로 기입 됩니다.(결론! 그냥 사업자등록번호 옆 확인버튼을 클릭하고 저장하기 누르세요!)
4) 상가 부가세 환급 “부가가치세 신고 사항 입력!”
이제 “부가가치세 신고를 하는 메인 화면”으로 접속하였습니다. 제 경우는 아직 운영을 시작하지 않은 상가이기 때문에, 매출 세액은 당연히 0원입니다. 우리가 환급을 받으려는 구간은 “매입 세액” 구간입니다. 매입 세액을 입력하여, “납부하여야 할 세액 0원입니다” 를 “환급받아야할 세액은 X.XXX.XXX입니다.”로 바꿔봅시다!
불러오기를 클릭하면, 자동으로 부가가치세 신고 기간에 발생한 전자세금계산서 사항이 불러오기가 됩니다. 처음 시작할 때 확인하였던, 환급받을 세액 2,920,000원이 조회되었습니다. 이번 부가세 신고기간에는 중도금 납부 1회만 하였기 때문에, 전자세금계산서도 1건이네요.(깔끔합니다! ㅎㅎ) 확인을 마치면 입력완료를 클릭해주세요!
5) 상가 부가세 환급 “부가가치세 신고 사항 입력!”
매입 세액에 입력한 전자세금계산서 내역이 적용되었습니다. 중도금을 납부하며 건물의 매입을 위해 지급한 대금 중 부가세 2,920,000원이 입력되었고, 상단에 환급 받을 세액으로 적용되었습니다!! 금액을 확인하고 이상이 없다면, 좌측 상단에 있는 “이대로 신고하기”를 클릭합니다.
정기 신고 기간에 신고를 하게되어, 1만원이 추가로 세액 공제가 되었습니다!! 결론, 제가 상가를 매매하며 돌려받아야 하는 상가 부가세 환급 금액(2,920,000원)에 정기신고를 하여 추가 세액 공제 된 금액(10,000원)을 합하여, 총 2,930,000원을 환급 받을 예정입니다! 환급받을 계좌번호를 잘 확인한 후 “계좌 확인하기! – 이에 동의합니다. – 신고서 제출하기” 순으로 클릭을 해주면!! 가볍게~ 상가 부가세 환급 받기 정기 신고가 완료됩니다~!
“이제는 국세청에서 환급 금액을 돌려주는 시간만 기다리면, 통장에 꽁돈 2,930,000원이 입금된다!” 이 말씀입니다~ 상가 부가세 환급 방법은 어렵지 않습니다! 구지 세무서를 통하지 않더라도 홈택스를 이용하면 누구나 셀프로 간단하게 진행할 수 있습니다. 이것으로 오늘의 포스팅 “상가 부가세 환급하기” 포스팅을 마칩니다~!
포스팅을 마치며!
지금까지 ‘[상가 부가세 환급 국세청 홈택스 셀프 신청!] 국세청 홈택스 상가 부가세 환급 신청방법! 5분만 따라하면 누구나 가능해요~’에 대하여 이야기 해 보았습니다. 상가를 투자하는 모든 분들이 상가를 매매하고 가장 먼저 고민하게 되는 것이 ‘상가 부가세 환급 어떻게 하는 거지?’라는 질문이라고 생각했습니다. 그래서 이번 포스팅을 작성하게 되었습니다.
큰 결심을 통해 목돈을 투자하는 부동산 투자인 만큼 다만 10%라도 돌려받을 수 있다는 것은 아주 좋은 장점이자 놓쳐서는 안되는 중요한 사항입니다. (마치 10% 할인을 받아 상가를 구매하는 것 같은 기분 좋은 느낌마저 들게 됩니다 ㅎㅎ)
상가 투자는 부동산 전문가 외에도 다양한 분야에 있는 일반인들이 많이 투자하고 있는 가깝지만 먼 투자 라고 생각합니다. 이 포스팅이 상가 투자를 시작하는 초보자분들에게 조금이나마 자신감을 얻게 되는 용기의 글이 되기를 바래봅니다!(상가 부동산 환급? 전혀~ 어렵지 않아요!!)
앞으로도 많은 이야기를 함께 공유하며, 발전해 나가는 우기자 블로그(Woopress Blog)가 되겠습니다. 감사합니다.